PER : pourquoi il est déjà temps de préparer votre versement 2026

Chaque fin d’année, le même scénario se répète chez de nombreux dirigeants : on se souvient de son PER en décembre, on regarde son plafond dans l’urgence et on verse parfois le montant que l’on peut… plus rarement celui qui a réellement du sens.

Ce n’est pourtant pas une fatalité.

À cette période de l’année, l’essentiel des informations nécessaires est déjà disponible. Voici pourquoi il vaut mieux s’y intéresser dès maintenant.

1. Votre disponible PER 2026 est déjà largement identifiable

Pour les versements réalisés en 2026, votre plafond de déduction est notamment déterminé à partir de vos revenus professionnels 2025 et figure sur votre dernier avis d’impôt.

À cela peuvent s’ajouter les plafonds non utilisés des années précédentes. Nouveauté 2026 : le mécanisme de report de ces plafonds a été étendu jusqu’à cinq ans, selon les règles applicables à chaque millésime.

Autrement dit, inutile d’attendre décembre pour commencer à déterminer votre capacité de versement.

Et surtout, connaître son plafond ne signifie pas nécessairement devoir l’utiliser intégralement.

2. Un versement décidé sous pression est rarement un versement optimisé

En décembre, la question posée est souvent :

« Combien puis-je encore verser avant le 31 ? »

La bonne question est plutôt :

« Quel montant est-il réellement pertinent de verser compte tenu de ma situation ? »

La réponse dépend notamment de votre tranche marginale d’imposition, de votre trésorerie disponible, de vos objectifs de long terme et des autres solutions patrimoniales à votre disposition.

Selon les situations, utiliser tout son plafond PER peut être pertinent… ou pas. Cette réflexion mérite mieux qu’une décision prise dans les derniers jours de décembre.

3. Anticiper, c'est aussi conserver davantage de choix

Faire le point dès septembre permet de décider sereinement du montant à consacrer au PER et, si nécessaire, de répartir l’effort d’épargne sur plusieurs mois plutôt que de réaliser un versement important en une seule fois en fin d’année.

C’est également l’occasion d’arbitrer entre le PER et vos autres enveloppes patrimoniales (assurance-vie, contrat de capitalisation ou autres solutions d’investissement) en fonction de vos objectifs et votre besoin de liquidité.

L’objectif n’est donc pas simplement de réaliser une économie d’impôt avant le 31 décembre, mais d’intégrer le PER dans une stratégie patrimoniale cohérente.

Ce que nous vous proposons

Un point avec votre conseiller Th2 Patrimoine, dès maintenant, pour :

• Vérifier votre disponible fiscal PER 2026 ;
• Mesurer l’intérêt fiscal d’un éventuel versement ;
• Déterminer le montant réellement pertinent pour votre situation ;
• Voir comment il s’articule avec vos autres placements et projets.

👉 Mieux vaut décider en septembre que verser dans l'urgence en décembre !

Pour aller plus loin : le Plan d’Épargne Retraite (PER), avec un conseiller Th2 Patrimoine.

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