7 actions à ne pas oublier avant le 31 décembre

Édito - Le mot du cabinet

La fin d’année approche… et avec elle les dernières opportunités d’optimiser votre situation patrimoniale et fiscale. Avant le 31 décembre, certaines décisions peuvent encore vous permettre de réduire vos impôts, d’améliorer la performance de vos placements et de préparer 2026 sereinement. Voici les actions essentielles à entreprendre pour bien clôturer l’année, sécuriser votre patrimoine et anticiper vos projets.

1. Faites un vrai bilan patrimonial

Avant toute décision, il est essentiel de prendre de la hauteur sur votre situation financière et personnelle. Un bilan patrimonial complet permet d’évaluer votre situation familiale, vos revenus, vos dettes, et la répartition actuelle de vos actifs. Il détermine vos objectifs 2026 : réduction d’impôt, financement de projet, diversification, ou projection de conjoint.

Le bilan met en lumière les leviers à activer dès maintenant – fiscalité, placements, transmission – et permet de bâtir une stratégie cohérente.

Conseil du cabinet : planifiez un entretien patrimonial avant le 20 décembre pour bénéficier d’une stratégie personnalisée.

2. Profitez des dernières opportunités de défiscalisation

La fin d’année est le moment clé pour réduire votre impôt sur le revenu 2025. Plusieurs leviers sont encore ouverts jusqu’au 31 décembre :

• PER (Plan d’Épargne Retraite) : Les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit directement votre impôt. Plus vous êtes fiscalisé, plus l’avantage est fort. Exemple : 5.000€ versés = jusqu’à 2.250€ d’économie d’impôt pour une TMI à 45%.
• FCPI / FIP : Investir dans des PME françaises permet de soutenir l’économie réelle tout en profitant d’une réduction d’impôt de 18 à 25%. Les montants souscrits sont bloqués 5 à 7 ans, mais les avantages fiscaux sont immédiats.
• SCPI fiscales : Des solutions clés en main pour investir dans l’immobilier locatif via des véhicules gérés : Pinel, Denormandie, Malraux… Elles permettent d’obtenir une réduction d’impôt tout en percevant des revenus potentiels réguliers.
• Groupement fonciers / viticoles : Investir dans une forêt ou un vignoble permet une réduction d’impôt de 18% et une exonération partielle d’IFI.
• Dispositif Girardin (industriel ou social) : Investir dans le développement économique ou social de l’Outre-mer et bénéficier d’une réduction d’impôt supérieure à la mise (jusqu’à 120%). Exemple : 10.000€ investis : environ 11.500€ de réduction d’impôt dès 2026. Réservé aux contribuables fortement imposés, via opérateur agréé.

Conseil du cabinet : le Girardin est souvent l’un des derniers leviers disponibles en fin d’année, mais les quotas se remplissent rapidement. À anticiper avant mi-décembre.

3. Révisez vos investissements immobiliers

L’immobilier reste une valeur patrimoniale forte, mais sa performance doit être régulièrement contrôlée. Vérifiez la rentabilité nette, contrôlez vos dispositifs en cours (Pinel, LMNP, Loc’Avantages…), planifiez vos travaux de rénovation énergétique et envisagez une diversification.

Conseil du cabinet : un audit immobilier de fin d’année permet d’identifier les biens à rénover, à arbitrer ou à transmettre, tout en optimisant la fiscalité foncière.

4. Optimisez vos placements financiers

La fin d’année est idéale pour rééquilibrer vos portefeuilles et maximiser le potentiel fiscal de vos placements existants. Examinez vos PEA, assurance-vie et PER pour ajuster la répartition entre sécurité et performance.

Conseil du cabinet : une allocation équilibrée entre PEA, assurance-vie et PER permet d’allier rendement, fiscalité et souplesse de gestion.

5. Effectuez vos dons familiaux avant le 31 décembre

Les dons manuels exonérés permettent jusqu’à 100.000€ par parent et par enfant tous les 15 ans, et jusqu’à 31.865€ par grand-parent à petit-enfant. Les dons aux associations ouvrent droit à 75% de réduction d’impôt dans la limite de 1.000€.

6. Anticipez votre transmission

Vérifiez les clauses bénéficiaires d’assurance-vie, révisez votre testament ou mandat de protection future, et envisagez une donation-partage. Ces ajustements garantissent que votre patrimoine sera transmis selon vos souhaits, en limitant les droits de succession.

7. Prenez rendez-vous pour votre bilan de fin d'année

Une heure d’entretien suffit pour identifier les dispositifs de défiscalisation adaptés à votre profil, ajuster vos allocations d’actifs et préparer vos objectifs 2026. Prenez rendez-vous dès maintenant : les créneaux se remplissent rapidement avant les fêtes.

Conclusion

Chaque décision prise avant le 31 décembre peut avoir un impact significatif sur votre impôt et votre patrimoine. Notre cabinet vous accompagne pas à pas pour définir une stratégie fiscale et patrimoniale sur mesure, adaptée à vos objectifs et à votre profil. Contactez-nous dès aujourd’hui pour votre bilan patrimonial de fin d’année.

Pour aller plus loin : réduire ses impôts, avec un conseiller Th2 Patrimoine.

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