L’ouverture de la déclaration des revenus de 2025 a débuté le jeudi 10 avril 2025. La déclaration des revenus se rempli obligatoirement en ligne, à l’exception des contribuables ne disposant pas d’accès à Internet.
Une déclaration automatique est réalisée par l’administration fiscale concernant les données connues, si une déclaration en ligne a été réalisée l’année passée. Il vous reste à vérifier la cohérence des informations.
En prévision de la période fiscale, moment clé pour optimiser la gestion de votre patrimoine, vous pouvez dès à présent estimer le montant de votre impôt grâce au simulateur d’impôt disponible sur le site https://www.impots.gouv.fr/accueil ou via l’application mobile impot.gouv. Cela vous permettra d’anticiper et d’optimiser votre situation fiscale.
A savoir, les nouveautés 2025 pour la déclaration de revenu :
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- Revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu (IR) de 1,8% pour tenir compte de l’inflation. Vos revenus seront soumis à des nouvelles tranches d’imposition.
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- Création de la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) : elle instaure un taux minimum d’imposition de 20% pour le revenu fiscal supérieur à 250 000€ pour une personne seule et 500 000€ pour un couple.
Pour rappel, vous disposez de différents mécanismes pour diminuer votre impôt : les charges déductibles, les crédits d’impôt et les réductions d’impôt.
Les charges déductibles :
En plus de l’abattement forfaitaire de 10% sur les frais professionnels, certaines charges sont déductibles, notamment la CSG sur votre revenu global, les pensions alimentaires versées à vos enfants majeurs (plafonnées à 6 794€ par enfant), majorées de 25% si fixées par une décision de justice, ainsi que celles versées pour un enfant mineur, un parent ou un ex conjoint.
D’autres charges restent déductibles, comme les charges foncières liées aux monuments historiques ou l’utilisation de vos plafonds PER, vos cotisations étant déduites de votre revenu net global.
Les crédits d'impôts :
Par exemple, les crédits d’impôt liés à l’emploi d’un salarié à domicile s’élèvent à 50% des dépenses réalisées, dans la limite de 12 000€ (montant pouvant aller jusqu’à 20 000 €, selon la situation). Ceux liés à la garde de jeunes enfants s’élèvent également à 50%, limités à 3 500€ par enfant.
Il existe d’autres types de crédits d’impôt comme le CITE sur la transition énergétique, les crédits consécutifs à la création d’entreprise et bien d’autres encore.
Les réductions d'impôts :
A l’instar des crédits d’impôt, les réductions d’impôt peuvent provenir de différentes sources comme les frais de scolarité des enfants allant de 61€ pour le collège à 183€ pour les études supérieures. Certains dons permettent également une réduction d’impôt : Les dons à des organismes d’intérêt général ouvrent droit à une réduction de 66% sur la somme versée. Les dons à des organismes d’aide aux personnes en difficulté ainsi qu’aux victimes de violence domestique ouvrent droit à une réduction de 75% dans la limite de 1 000€ par an, puis 66% au-delà. Enfin, sont également éligibles à la même réduction, les dons à des fondations d’utilité publique pour la conservation du patrimoine, notamment religieux. Cette liste est non exhaustive, n’hésitez pas à vous rapprocher de votre conseiller patrimonial pour plus de précisions.
